2015년 2기확정 부가세 주요문의(세무사랑2)
서식작성 관련문의
Q1. 종이세금 계산서로 발급하여 가산세 1`% 가산세는 어디에 입력해야 하나요?
A1. 부가가치세신고서 법정서식에는 미발급 2% 항목만 있으므로 1%에 해당하는 경우는 [25.가산세애계]의 [62.미발급 등]란에 직접 계산하여 입력하시기 바랍니다.
Q2. 과세기간 종료일 다음달11일까지 전송된 건인데 세금계산서합계표에 전자분으로 반영되지 않고 전자외로 반영됩니다.
A2. 회사등록 폐업일이 입력되어 전자외로 반영된 경우인지 확인하시고, 폐업일자 지우고 새로 불러오기 바랍니다.
Q3. 기타서비스업 사업장 현황명세서 필수 첨부 서식인가요?
A3. [음식및숙박업], [기타서비스업]에 해당하는 경우 사업장현황명세서를 반드시 첨부해야 합니다.
Q4. 부가가치세신고서에 금액이 불러오지 않습니다.
A4. 회사등록에 폐업일이 입력되어 있는지 확인하여 지우고, 부가가치세신고서를 다시 불러오시기 바랍니다.
Q5. 간이과세자 폐업시 의제매입세액공제신고서 한도계산 하지 않나요?
A5. 간이과세자는 한도액 부분 작성하지 않습니다.
홈텍스 변환오류
Q6. 1. 일반과세자 부가가치세(예정, 확정, 기한후과세표준, 영세율 등 조기환급)신고서 - 라인(2) - 전체길이(전체길이)항목 레코드길이 오류입니다.
A6. 환급이 발생한경우 환급구분 코드를 선택하지 않아 발생한 오류로 [부가가치세세신고서] 상단의 [F6 환급], 클릭하여 환급구분 선택 후 마감, 제작하시기 바랍니다.
Q7. 일반과세자 부가가치세(예정, 확정, 기한후과세표준, 영세율 등 조기환급)신고서 - 라인(1) - 사용자번호()항목 반드시 입력되어야 합니다.
A7. 전자신고]메뉴의 전자신고제작탭 신고인 구분에 따라 1. 세무대리인신고인 경우는 [전자신고] 세무대리인 등록탭의 [11.홈택스 로그인 ID] 입력해 주시고2. 납세자 자진신고로 제작하는 경우는 [회사등록] 메뉴의 추가사항탭 [홈택스 로그인 ID] 입력 후 제작, 변환해 주시기 바랍니다.
Q8. [의제매입세액공제신고서]의 단일공제율 및 복수공제율 선택에 따른 공제대상세액을 확인하세요.오류 발생합니다.
A8. [의제매입세액공제신고서]의 공제(납부)할 세액과 [부가가치세신고서]의 14.그밖의 공제매입세액 - 의제매입세액란 금액을 일치시켜주시기 바랍니다.
Q9. [의제매입세액공제신고서] 한도액과 [과세표준_합계*한도율]의 계산된 금액이 다른 경우 오류입니다. 한도액을 확인하십시오. 오류 발생합니다.
A9. 업종별 의제매입한도율 확인 후 작성하시기 바랍니다.
- 법인사업자 30/100
- 개인사업자(음식점업외) : 과세표준_합계가 2억이하 50/100 , 2억초과 40/100
- 개인사업자(음식점업) : 과세표준_합계가 2억이하 55/100, 2억초과 45/100 단, 2015년 12월 31일
까지 1억원 이하인 경우 60/100
Q10. [대손세액공제신고서] 하단에 사업자등록번호 및 주민번호 누락시 db 수록 오류발생오류내용 - [대손세액공제신고서 전산매체DB수록오류 (파일레코드종류구분코드 17, 서식코드 102800)]
A10. 1. 부가세신고서 마감취소
2. [거래처등록]에 사업자등록번호가 입력되어 있는 경우에는 F2코드도움으로 선택하여 반영합니다.
3. 거래처등록에 등록되지 않은 경우 [대손세액공제신고서]메뉴 하단의 [사업자(주민)등록번호]에 숫자로
만 입력한 후 부가세신고서 재마감하여 제작 해주시기 바랍니다.
Q11. [부동산임대공급가액명세서] 입력하신 층( )이 잘못 입력되었습니다. 오류 발생합니다.
A11. [부동산임대공급가액명세서]에 [층]을 기재할 경우 “B” ”숫자” ”-“ “,” 만 기재하시기 바랍니다. (“,(콤마)"가 아닌 ".(마침표)"로 기재하는 경우 오류 발생합니다.)
Q12. 간이과세자에서 일반과세자로 전환된 사업자의 경우 변환 시
[사업장현황명세서-라인(XX)-제출할 수 없는 서식코드가 존재합니다.] 오류 발생합니다.
A12. [회사등록]의 [3.과세유형]을 ‘일반과세’로 선택하고, [과세유형전환일]을 입력하시기 바랍니다.
Q13. 간이과세자 변환시
1. 서식없음 - 라인(9) - 제출할 수 없는 서식코드가 존재합니다.[I105000]
2. 서식없음 - 라인(10) - 제출할 수 없는 서식코드가 존재합니다.[I105000]
A13. 간이과세자의 경우 매출세금계산서합계표는 전자신고 제출대상이 아닙니다. 해당서식제외하고 마감, 제작, 변환하시기 바랍니다.
Q14. 간이과세자 변환시 현금매출명세서 - 라인(7) - 제출할 수 없는 서식코드가 존재합니다.[I103700]
A14. 간이과세자의 경우 현금매출명세는 전자신고 제출대상서식이 아닙니다.해당서식을 제외하고 부가가치세신고서를 마감, 제작, 변환해 보시기 바랍니다.
Q15. [사업자단위과세의 사업장별 부가가치세 과세표준 및 납부세액(환급세액) 신고명세서_납부환급세액_납부(환급세액)이 정상금액과 다릅니다. 확인하십시오.] 오류 발생합니다.
A15. [부가가치세신고서]의 21.예정신고미환급세액 또는 22.예정고지세액란에 금액이 있을 경우 [사업자단위과세의부가세납부환급명세서]의 공제세액란에 해당 금액을 직접 입력하여 [부가가치세세신고서]의 납부세액금액과 일치시켜 주시기 바랍니다.
Q16. 사업자단위과세의 사업장별 부가가치세 과세표준및납부세액신고명세서가 계속 내용검증 오류인데 내용이 전산매체DB수록오류(자료중복) 이라고 오류 발생합니다.
A16. 사업자단위과세의부가세납부환급명세서 일련번호 누락분이 있는지 확인 후 입력해 주시기 바랍니다.
Q17. 총괄납부사업자인데 변환시 총괄납부인 경우 [사업장별 부가가치세 과세표준 및 납부세액(환급신고) 명세서 '납부(환급)세액을 확인하십시요'] 라고 오류발생 하는 현상
A17. [부가가치세신고서]의 21.예정신고미환급세액 또는 22.예정고지세액란에 금액이 있을 경우 [사업자단위과세의부가세납부환급명세서]의 공제세액란에 해당 금액을 직접 입력하여 [부가가치세세신고서]의 납부세액금액과 일치시켜 주시기 바랍니다.
Q18. 신용카드매출전표등수령합계표(갑)-라인-주민(법인)등록번호()항목 반드시 입력되어야합니다.
A18. 전자신고시 주민(법인)등록번호 : 법인은 법인등록번호, 개인은 대표자의 주민등록번호를 수록합니다.회사등록에서 입력내용 확인 하신 후에 부가가치세신고서를 마감, 제작, 변환해 보시기 바랍니다.
Q19. [부가가치세신고서] 재활용폐자원등 매입세액과 [재활용폐자원 및 중고자동차매입세액 공제신고서의] 매입세액공제합계 금액과 일치하지 않습니다.] 오류 발생합니다.
A19. 중고자동차의 경우 확정신고 시 재활용폐자원세액공제신고서 하단 정산란은 작성하지 않으며 업종코드 [501101, 501202, 519111]만 허용합니다. (홈텍스 발췌)
Q20. [현금매출명세서] 전산매체 DB수록 오류
(CODE:[E407]). (파일레코드종류구분코드[DL], 서식코드[I102400], 라인[53])
A20. 공급자(가맹점)사업자등록번호 누락건 입력 후 마감, 제작, 변환하시기 바랍니다.
Q21. 변환 시 공제감면금액 신용카드매출금액을 확인하라고 에러가 나와서요.
A21. 부가가치세신고서와 신용카드매출전표등발행금액집계표상 금액 차이나는지 확인 후 일치시켜 마감해 주시기 바랍니다.
Q22. 변환시 오류내역 [납세자통합관리번호 일반과세자만 신고가 가능합니다.]라고 나옵니다.
A22. 간이인데 일반으로 유형을 잘못선택 한 경우 위 오류가 발생합니다.회사등록 3.과세유형을 일반과세로 변경 후 마감, 제작, 변환하시기 바랍니다.
