매입매출전표와전자세금계산서 :; 세무사랑2
세무사랑2 매입매출 전표란?
부가가치세 신고와 관련이 있는 거래를 입력하는 메뉴입니다.
관련거래 증빙 : 세금계산서, 계산서, 수출 선적 서류, 신용카드 사용거래 중 일부, 현금영수증 등
① 번호 : 해당 일자별로 전표가 발행되면 자동으로 부여되며, 삭제된 데이터가 있을 경우 같은 번호로 부여되지 않는다.
② 분개 :
0(분개없음) ▶ 부가세 신고서만 작성할 경우 이용, 회계처리 하지 않을 경우 사용
1((현금) ▶ 현금거래일 경우 사용하며 자동 분개 됨
2((외상) ▶ 외상거래일 경우 사용하며 자동 분개 됨
3((혼합) ▶ 현금과 외상 거래 외에 사용
4((카드) ▶ 카드 결제인 매출과 매입을 입력 시 선택하여 사용
5((추가) ▶ 환경설정에서 추가 설정한 후 사용
③ 유형 : 매출과 매입의 유형은 부가가치세신고서와 부속서류에 반영
예시 분개)
1) 05월 10일
세무실업에 A제품 1,000개 단가 5,000원(부가세별도, 전자세금계산서 발행)으로 납품하고 대금은 전액 현금 수령
11.과세, 현금거래
현금 5,500,000 재퓸먀츌 5,000,000
부가세예수금 500,000
▲ 환경설정에서 상품매출을 제품매출로 바꾸기
2) 05월 11일
세무실업에 A제품 1,000개 단가 5,000원(부가세별도, 전자세금계산서 발행)으로 납품하고 대금은 전액 현금 수령
11.과세, 혼합거래
현금 500,000 재퓸먀츌 1,000,000
받을어음 600,000 부가세예수금 100,000
3) 05월 12일
세무전자(주)에서 C제품 121만원(부가세포함)을 외상으로 매출하다.
11.과세, 외상거래
외상매출금 1,210,000 재퓸먀츌 1,100,000
부가세예수금 110,000
4) 05월 13일
세무전자에서 원재료 110만원(부가세포함)을 법인 신한카드로 결제하여 주었다.
57.카과, 카드거래
원재료 1,000,000 미지급금(신한카드) 1,100,000
부가세대급금 100,000
▲ 미지급금의 거래처를 카드로 꼭 바꿔주어야 함.
5) 05월 30일
건물주 '박임대'로부터 5월분 수도사용요금 11만원에 대한 계산서를 받았다. 매월 수도요금은 다음달 5일에 결제
5월 30일 매입전표 53.면세, 혼합거래
수도광열비 110,000 미지급금(박임대) 110,000
6월 05일 수도요금을 지급할때
미지급금 110,000 보통예금 110,000 일반전표입력
국세청전자(세금)계산서 메뉴를 이용하면 국세청 데이터를 빠르고 정확하게 업로드, 전표생성 할 수 있습니다.
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전자세금계선사 발행
1. 기간설정 후 발행하려는 전표 선택 : 전표선택, 오류나 누락사항 체크
2. 거래처 담당자 이메일 주소 확인
3. 전자발행 실행 : 발행버튼 클릭
베스트빌 아이디와 전자세금계산서 발행용 인증서 필요
베스트빌 가입 시 월150건의 전자세금계산서 무료발행
수정세금계산서 발행과 전송 : 사용법모기 참조(Ctral F12)
2012년도부터 개인(10억이상) / 법인 전자세금계선서 의무 발행
전자세금계산서 발행 및 전송기한
▶ 재화 또는 용역의 공급일이 속하는 달의 다음달 10일까지(공휴일인 경우 그 다음날) 발급할 수 있음.
국세청 전송은 재화 또는 용역의 공급일의 다음날까지.
'세무사랑2'
매입매출전표입력 메뉴 툴바 활용하기
01. 05월 10일 매출세금계산서를 05월 09일에 복사
02. 05월 09일 매출세금계산서를 06월 10일에 이동
03. 06월 10일 매출세금계산서 삭제 후 복원
04. 작년 05월 매입매출전표 조회는? : 전기분 전표 또는 직전년도 실행
05. 05월 한달 유형별(세금계산서, 계산서, 카드, 기타) 매입, 매출 합계와 분기별 금액은? 간편집계 및 기타
06. 자주쓰는 부가세 유형 57.매입카과를 53.매입면세로 변경? 간편집계 및 기타 ▶ TAB화면 설정
07. 세금계산서, 거래명세서, 전표 미리보기 후 인쇄
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